Quels sont les frais déductibles des impôts pour un freelance ?

Quand on est freelance, faire sa déclaration d’impôt peut être un vrai casse tête : différents régimes, nombre de mois exercés dans l’année ou encore montant des revenus imposables… On peut vite s’y perdre. Cependant, il existe des frais en lien avec votre activité qui peuvent être déduits de votre avis d’imposition.  

Quelles sont les conditions pour que vos frais soient déductibles de vos impôts ?

Pour que les frais soient déductibles de votre avis d’imposition, ils doivent respecter certaines conditions. En effet, les dépenses sont déduites sur la base de leur montant réel mais il existe des exceptions, certains frais peuvent être évalués forfaitairement. 

Ainsi, pour être déductibles, les charges doivent : 

• Être en lien dans la gestion et dans l'intérêt direct de l’entreprise 
• Correspondre à une charge effective et être appuyées de justifications suffisantes (note de frais, facture,...)
• Etre comprises dans les charges de l'exercice au cours desquelles elles ont été engagées.

Si l’un de vos frais ne respecte pas l’une de ces conditions, il ne pourra pas être déduit de vos impôts. 

Impôts : quels sont les frais déductibles et les frais non déductibles ?

Voici quelques exemples de frais déductibles :

• Achat de matières premières pour une activité de production
• Achat de produits en vue de leur revente, pour une activité commerciale
• Frais de repas
• Frais de déplacement
• Fournitures de bureau
• Frais de téléphone
• Frais de publicité
• Frais de formation professionnelle

Et quelques frais non déductibles :

• Les primes d'assurance
• Les provisions pour engagement de retraite
• Impôt sur les sociétés
• Les pénalités et amendes infligées par une autorité administrative
• Des cadeaux d'affaires
• Les intérêts sur emprunts et agios sur découverts
• Frais de personnel et charges sociales

Comment calculer vos frais professionnels déductibles ?

Les frais déductibles ont pour objectif de faire baisser votre base imposable en déduisant une partie de vos charges professionnels. Pour calculer vos frais déductibles vous devez prendre en compte certains critères, comme votre statut juridique. En effet, les charges d’une micro-entreprise ou d’une SASU ne répondent pas aux mêmes critères pour être déduite de votre avis d'imposition.  

Pour vous aider à calculer vos frais nous vous mettons à disposition l’outil “Déductibles ?” de notre partenaire Indy. Il vous permet de renseigner votre dépense professionnelle pour découvrir si elle est déductible et comment la comptabiliser. On vous offre également 1 mois gratuit sur Indy pour que vous puissiez gérer votre comptabilité !